Заключение на проект решения Думы Парфинского муниципального района «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Парфинского муниципального района от 14.12.2011№ 86» (25.09.2012)

Наименование:Заключение на проект решения Думы Парфинского муниципального района «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Парфинского муниципального района от 14.12.2011№ 86» (25.09.2012)
Дата:25.09.2012
Статус действия:Действующий

Заключение на проект решения Думы Парфинского муниципального района «О внесении изменений  и дополнений в решение Думы Парфинского муниципального района от  14.12.2011№ 86» (25.09.2012)

Заключение подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Положением о Контрольно-счетной палате Парфинского муниципального района, утверждённым Решением Думы муниципального района от 30.11.2011 № 78, Положением о бюджетном процессе в Парфинском муниципальном районе, утверждённым Решением Думы муниципального района от 18 декабря 2008 года N 317.

Представленным на экспертизу проектом решения Думы  муниципального района, предлагается внести изменения и дополнения в  бюджет муниципального района, утвержденный решением Думы муниципального района от 14.12.2011 № 86 «О бюджете Парфинского    муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов».

Согласно проекту Решения изменятся основные параметры  бюджета на 2012    год:

- общую сумму доходов предлагается увеличить на 2012 год на 2378,5 тыс. рублей и утвердить в сумме 324648,7 тыс. рублей;

- общую сумму расходов предлагается увеличить на 2012 год на 5075,6 тыс. рублей и утвердить в сумме 355384,7 тыс. рублей;

- дефицит бюджета  увеличивается на 2697,1 тыс. рублей и составит 30736,0 тыс. рублей.

Предусмотренный проектом решения дефицит бюджета не противоречит нормам статьи  92.1. Бюджетного Кодекса РФ. Источниками покрытия дефицита бюджета муниципального района являются: коммерческий кредит в сумме 7,0 млн. рублей на получение, которого в настоящее время объявлен аукцион, бюджетный кредит в сумме 5,0 млн. рублей и остатки средств на счете бюджета муниципального района в сумме 18736 тыс. рублей.

         Изменение показателей бюджета муниципального района на 2012 год  характеризуются следующими данными:

Таблица 1

                                                                                                                  тыс. рублей

Наименование

Первоначальные бюджетные назначения

Предлагаемый проект решения

                    Отклонения

Утвержденный

бюджет

проекта решения от первоначального бюджета

проекта решения от утвержденного бюджета (25.07.2012)

Сумма (гр.4-гр.2)

% (гр.4/гр.2 *100)

Сумма (гр.4-гр.3)

% (гр.4/гр.3*100)

1

2

3

4

5

6

7

8

Доходы

318877,6

322270,2

324648,7

5771,1

101,8

2378,5

100,7

Расходы

327587,3

350309,1

355384,7

27797,4

108,5

5075,6

101,4

Дефицит (-)

-8709,7

-28038,9

-30736,0

-22026,3

-2697,1

К утвержденным бюджетным назначениям доходная часть бюджета увеличится на  2378,5 тыс. рублей  и составит 100,7 %, расходная часть бюджета увеличится на 5075,6 тыс. рублей и составит 101,4%, дефицит бюджета увеличится на 2697,1 тыс. рублей.

Изменение доходной части бюджета муниципального района на 2012 год:

                                                                                                        Таблица 2

                                                                                                                  Тыс. рублей

 Наименование доходов

Первоначальный бюджет

на 2012 год

Утвержденный

бюджет  (ред.25.06.2012г.)

Предлагаемый проект решения

Изменения проекта решения от первоначального бюджета

(%)

Отклонения проекта решения от утвержденного бюджета

Изменения проекта решения от утвержденного бюджета (%)

Налоговые и неналоговые доходы

93126,0

78146,0

78146,0

83,9

0,0

100,0

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований,В том числе:

12098,0

16328,0

17328,0

143,2

1000,0

106,1

дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципального района

12098,0

13559,0

14559,0

120,3

1000,0

107,4

дотации бюджетам муниципальных образований на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов

0

2769,0

2769,0

0

100,0

Субсидии

1757,7

16189,9

19223,8

В 93,7 раза

3033,9

118,7

Иные межбюджетные трансферты

0,0

38,9

38,9

38,9 раз

0,0

100,0

Иные межбюджетные трансферты передаваемые бюджетам муниципальных районов на выполнение части по решению вопросов  местного значения в соответствии с заключенными соглашениями

1971,1

2390,6

2390,6

121,3

0

100,0

Безвозмездные перечисления

0,0

145,0

197,0

197,0 раз

52,0

135,9

Итого собственных доходов

109762,8

113238,4

117324,3

106,9

4085,9

103,6

Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

209114,8

209080,2

209879,3

100,4

799,1

100,4

Возврат субсидий и субвенций прошлых лет

-48,4

-2554,9

- 2506,5

В 52,7 раза

Всего доходов

318877,6

322270,2

324648,7

101,8

2378,5

100,7

                Общую сумму доходов планируется увеличить, к утвержденным бюджетным назначениям на 2378,5 тыс. рублей (100,7%). Объем налоговых и неналоговых доходов остается неизменным.

Доходную часть бюджета муниципального района предлагается увеличить за счет объема безвозмездных поступлений в бюджет муниципального района из областного бюджета и бюджетов поселений предлагается увеличить на 2012 год на 4833,0 тыс. рублей и утвердить в сумме 248860,6 тыс. рублей, в том числе за счет:

1) дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджету муниципального района предлагается увеличить на 2012 год на 1,0 млн. руб. и направить на капитальный ремонт дома культуры пос. Парфино.

2)  субсидии бюджету муниципального района предлагается увеличить на 2012 год на 3033,9 тыс. рублей в связи с выделением субсидии бюджетам муниципальных районов на финансовое обеспечение мероприятий по поддержке малого и среднего предпринимательства за счет средств федерального бюджета и направить на выдачу грантов в виде субсидии начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства на создание собственного дела (в том числе в монопрофильном муниципальном образовании р.п. Парфино).

3)  субвенции бюджету муниципального района предлагается увеличить на 2012 год на 799,1 тыс. рублей, в том числе:

увеличить на 1330,1 тыс. рублей из них по:

- субвенции бюджетам муниципальных районов на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю на 1120,1 тыс. рублей в связи с изменением с 01 сентября 2012 года норматива финансирования расходов по выплате денежных средств на содержание ребенка в семье опекуна (попечителя) и приемной семье;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление отдельных государственных полномочий по оказанию социальной поддержки малоимущим семьям (малоимущим одиноко проживающим гражданам) на газификацию их домовладений на 150,0 тыс. рублей в связи с уточнением потребности в указанных средствах;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на единовременную выплату лицам из числа детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, на текущий ремонт находящихся в их собственности жилых помещений, расположенных на территории Новгородской области на 60,0 тыс. рублей.

уменьшить на 531,0 тыс. рублей из них по:

- субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление отдельных государственных полномочий по оказанию социальной поддержки малоимущим семьям (малоимущим одиноко проживающим гражданам) по приобретению и установке котлового оборудования отечественного производства, работающего на биотопливе, в своих домовладениях на 18,0 тыс. рублей;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на обеспечение отдельных государственных полномочий по назначению и выплате пособий гражданам, имеющим детей на 150,0 тыс. рублей в связи с уточнением потребности в указанных средствах;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение государственных полномочий по расчету и предоставлению субвенций бюджетам поселений на компенсацию выпадающих доходов организациям, предоставляющим коммунальные услуги по тарифам для населения, установленным органами исполнительной власти области на 363,0 тыс. рублей в связи с уточнением объема фактических расходов.

4) в связи с планируемым возвратом средств по субвенции бюджетам муниципальных районов на приобретение жилья гражданами, уволенными с военной службы (службы) и приравненными к ним лицами в соответствии с федеральной целевой программой "Жилище" на 2011-2015 годы из-за отсутствия потребности, предлагается увеличить план по возврату субсидий и субвенций прошлых лет, подлежащих перечислению в областной бюджет на сумму 2506,5 тыс. рублей.

5)  прочие безвозмездные поступления планируется увеличить на 2012 год на 52,0 тыс. рублей  в связи поступлением спонсорских средств от организаций в сумме 55,0 тыс. рублей и уменьшением плановых ассигнований, предусмотренных на мероприятия ко Дню пос. Парфино на 3,0 тыс. рублей в связи с фактическим поступлением спонсорских средств меньше, чем предусмотрено планом.

Средства планируется направить комитету культуры, спорта и молодежной политики муниципального района на мероприятия муниципальной целевой программы «Культура Парфинского муниципального района на 2011-2013 годы» для проведения мероприятий, посвященных 1150-летию зарождения российской государственности в сумме 50,0 тыс. рублей и текущий ремонт спорткомплекса д. Федорково в сумме 5,0 тыс. рублей.

Общую сумму расходов предлагается увеличить на 2012 год на 5075,6 тыс. рублей и утвердить в сумме 355384,7 тыс. рублей

Изменения расходной части бюджета  в разрезе функциональной классификации на 2012 год:

Таблица 3

 тыс. рублей

Наименование отрасли

Первоначальный бюджет

на 2012 год

Утвержденный

бюджет

Предлагаемый проект решения

Изменения проекта решения от первоначального бюджета

(%) (Гр.4/гр.2*

100)

Отклонения проекта решения от утвержденного бюджета (гр.4-гр.3)

Изменения проекта решения от утвержденного бюджета (%)   (гр.4/гр.*100)

1

2

3

4

5

6

7

Общегосударственные вопросы

34645,7

35884,2

36394,8

105,0

510,6

101,4

Национальная оборона

600,3

600,3

600,3

100,0

0,0

100,0

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

102,1

102,1

102,1

100,0

0,0

0,0

Национальная экономика

8344,2

15164,4

17828,3

213,7

2663,9

117,6

Жилищно-коммунальное хозяйство

27900,0

33423,1

33060,1

118,5

-363,0

98,9

Образование 

120943,1

126473,8

126445,2

104,5

-28,6

99,9

Культура, кинематография 

25746,6

29705,4

30836,0

119,8

1130,6

103,8

Социальная политика 

84335,3

83510,8

84672,9

100,4

1162,1

101,4

Физическая культура и спорт 

400,0

400,0

400,0

100,0

0,0

100,0

Обслуживание государственного и муниципального долга

600,0

600,0

600,0

100,0

0,0

100,0

Межбюджетные трансферты

23970,0

24445,0

24445,0

102,0

0

100,0

ВСЕГО РАСХОДОВ

 

327587,3

350309,1

355384,7

108,5

5075,6

101,4

В целом расходы бюджета планируется увеличить  на 2012 год на  27797,4 тыс. рублей (на 8,5 %) к  первоначальному бюджету и  на 5075,6 тыс. рублей (1,4%)  к уточненным бюджетным назначениям.

Поступили предложения от главных распорядителей бюджетных средств на увеличение, уменьшение и перемещение бюджетных ассигнований по расходам бюджета муниципального района.

Изменения расходной части бюджета  в разрезе ведомственной классификации на 2012 год:

Таблица 4

(тыс. рублей)

Наименование органа местного самоуправления

Первоначальный бюджет

на 2012 год

Утвержден-

ный

бюджет  (ред.25.04.2012г.)

Предлагаемый проект решения

Изменения проекта решения от первоначального бюджета

Отклонения проекта решения от утвержденного бюджета (гр.4-гр.3*100)

Изменения проекта решения от утвержденного бюджета (%)   (гр.4/гр.*100)

(%) (Гр.4/гр.2*100)

1

2

3

4

5

6

7

Администрация Парфинского муниципального района

28047,4

30881,5

34056,0

121,4

3174,5

110,3

Управление сельского хозяйства Прафинского муниципального района

2271,2

2339,2

2339,2

103,0

0

100,0

Комитет финансов Парфинского муниц. района

66556,4

77492,7

77129,7

115,9

-363,0

99,5

Отдел образования Парфинского муниципального района

138116,4

143104,7

144290,8

104,5

1186,1

100,8

Комитет культуры, спорта и молодежной политики Парфинского муниципального района

37020,6

41109,7

42205,7

114,0

1096,0

102,7

Комитет  по труду и социальной защите населения Парфинского муниципального района

55575,3

55381,3

55363,3

99,6

-18,0

99,9

Итого

327587,3

350309,1

355384,7

108,5

5075,6

101,4

 

Как видно из  Таблицы №4 ассигнования по Администрации муниципального района планируется увеличить на 3174,5 тыс. рублей к утвержденному бюджету в связи с:

1)  выделением субсидии бюджетам муниципальных районов на финансовое обеспечение мероприятий по поддержке малого и среднего предпринимательства за счет средств федерального бюджета на выдачу грантов в виде субсидии начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства на создание собственного дела (в том числе в монопрофильном муниципальном образовании р.п. Парфино) на 2012 год на сумму 3033,9 тыс. рублей.

2) выделением средств из бюджета муниципального для оплаты налога на добавленную стоимость за проданное в 2012 году физическим лицам муниципальное имущество на сумму 140,6 тыс. рублей;

Администрацией муниципального района также планируется перемещение бюджетных ассигнований, предусмотренных на мероприятия муниципальной целевой Программы "Развитие агропромышленного комплекса Парфинского муниципального района на 2010-2012 годы" в связи с передачей полномочий по оформлению невостребованных  паевых земель сельским поселениям в сумме 70,0 тыс. рублей  на материальные расходы МБУ «ЕДД и хозяйственно-транспортная служба Администрации муниципального района».

По комитету финансов муниципального района - планируется уменьшение бюджетных ассигнований на 2012 год на сумму 363,0 тыс. рублей в связи с уменьшением объема субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение государственных полномочий по расчету и предоставлению субвенций бюджетам поселений на компенсацию выпадающих доходов организациям, предоставляющим коммунальные услуги по тарифам для населения, установленным органами исполнительной власти области и уточнением объема фактических расходов по Парфинскому городскому поселению и Полавскому сельскому поселению;

Увеличение ассигнований по отделу образования муниципального района на 2012 год на 1186,1 тыс. рублей  в связи с:

1) выделением субвенции бюджетам муниципальных районов на единовременную выплату лицам из числа детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, на текущий ремонт находящихся в их собственности жилых помещений, расположенных на территории Новгородской области на 60,0 тыс. рублей.

2) увеличением субвенции бюджетам муниципальных районов на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю на 1120,1 тыс. рублей в связи с изменением с 01 сентября 2012 года норматива финансирования расходов по выплате денежных средств на содержание ребенка в семье опекуна (попечителя и приемной семье);

3) увеличением бюджетных ассигнований на выплату премии образовательным учреждениям, согласно постановления Администрации муниципального района от 15.08.2012 № 640 «Об утверждении итогов смотра-конкурса среди общеобразовательных учреждений в части работы в сфере развития физического воспитания учащихся района за 2011-2012 учебный год» за счет средств районной целевой Программы "Развитие физической культуры и спорта на территории  Парфинского муниципального района на 2010 - 2012 годы" в сумме 6,0 тыс. рублей.

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 10 сентября 2009 года № 720 «Об утверждении технического регламента о безопасности колесных транспортных средств» и в целях обеспечения безопасности перевозок детей школьным транспортом все автобусы для перевозки школьников, находящихся на балансе образовательных учреждений, необходимо оснастить аппаратурой спутниковой навигации ГЛОНАСС и обеспечить их ежемесячное техническое обслуживание для этого, предлагается внести изменения в мероприятия муниципальной целевой программы «Безопасность образовательных учреждений на 2011-2015 годы» и  увеличить объем её финансирования на 75,0 тыс. рублей со средств, предусмотренных на коммунальные услуги общеобразовательным школам.

По комитету культуры, спорта и молодежной политике муниципального района предлагается :

увеличение бюджетных ассигнований на 2012 год на сумму 1105,0 тыс. рублей в связи с:

1) увеличением дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджету муниципального района на 2012 год на 1,0 млн. руб. на капитальный ремонт дома культуры пос. Парфино.

2) поступлением спонсорских средств от организаций в сумме 55 тыс. рублей.  Средства будут направлены на реализацию мероприятий муниципальной целевой программы «Культура Парфинского муниципального района на 2011-2013 годы» для проведения мероприятий, посвященных 1150-летию зарождения российской государственности в сумме 50,0 тыс. рублей и текущий ремонт спорткомплекса д. Федорково в сумме 5,0 тыс. рублей;

3) выделением бюджетных средств из бюджета муниципального для проведения мероприятий, посвященных 1150-летию зарождения российской государственности в сумме 50,0 тыс. рублей;

уменьшение бюджетных ассигнований на 2012 год  на 2012 год на 9,0 тыс. рублей в том числе:

на выплату премии образовательным учреждениям, согласно постановления Администрации муниципального района от 15.08.2012 № 640 «Об утверждении итогов смотра-конкурса среди общеобразовательных учреждений в части работы в сфере развития физического воспитания учащихся района за 2011-2012 учебный год» за счет средств районной целевой Программы "Развитие физической культуры и спорта на территории  Парфинского муниципального района на 2010 - 2012 годы" в сумме 6,0 тыс. рублей;

на мероприятия ко Дню пос. Парфино на 3,0 тыс. рублей в связи с фактическим поступлением спонсорских средств меньше, чем предусмотрено планом.

По комитету по труду и социальной защиты населения муниципального района  предлагается уменьшение бюджетных ассигнований на 2012 год в связи с уменьшением субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление отдельных государственных полномочий по оказанию социальной поддержки малоимущим семьям (малоимущим одиноко проживающим гражданам) по приобретению и установке котлового оборудования отечественного производства, работающего на биотопливе, в своих домовладениях на 18,0 тыс. рублей и перераспределение бюджетных средств с субвенции бюджетам муниципальных районов на обеспечение отдельных государственных полномочий по назначению и выплате пособий гражданам, имеющим детей в сумме 150,0 тыс. рублей на субвенцию бюджетам муниципальных районов на осуществление отдельных государственных полномочий по оказанию социальной поддержки малоимущим семьям (малоимущим одиноко проживающим гражданам) на газификацию их домовладений в связи с уточнением потребности в указанных средствах.

Представленный на рассмотрение проект решения соответствует требованиям законодательства, определенным Бюджетным кодексом РФ, Положением о бюджетном процессе в Парфинском муниципальном районе. Контрольно-счетная палата муниципального района считает возможным предложить Думе муниципального района  утвердить проект решения в предлагаемой  редакции.

 

Ведущий инспектор Контрольно-счетной

палаты муниципального района                                        Е.А. Исакова